La legge di stabilità 2016 prevede, tra l’altro:
- l’innalzamento del limite per l’utilizzo del denaro contante;
- l’obbligo di accettare pagamenti mediante carte di debito o di credito.
2 Nuovi limiti all’utilizzo del denaro contante
A decorrere dall’1.1.2016, il limite per l’utilizzo del denaro contante è innalzato da 999,99 a 2.999,99 euro.
In particolare, a decorrere dall’1.1.2016, è vietato trasferire denaro contante o libretti di deposito bancari o postali al portatore o titoli al portatore in euro o in valuta estera, a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, quando il valore oggetto di trasferimento sarà complessivamente pari o superiore a 3.000,00 euro (e non più a 1.000,00 euro).
2.1 Cambiavalute
Il limite di 2.999,99 euro vale anche per la negoziazione a pronti di mezzi di pagamento in valuta svolta dai soggetti iscritti nella sezione prevista dall’art. 17-bis del DLgs. 141/2010 (cambiavalute), in relazione alla quale era fissata la soglia di 2.499,99 euro.
2.2 Money transfer
Viene lasciata, invece, a 999,99 euro la soglia per il servizio di “rimessa di denaro” di cui all’art. 1 co. 1 lett. b) n. 6 del DLgs. 11/2010 (c.d. “money transfer”).
2.3 Assegni, vaglia postali e cambiari e saldo dei libretti di deposito al portatore
Viene lasciato, invece, immutato, a 1.000,00 euro, l’importo a partire dal quale gli assegni bancari e postali e gli assegni circolari ed i vaglia postali e cambiari devono recare l’indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola di non trasferibilità.
Del pari, resta fermo a 999,99 euro il limite del saldo dei libretti di deposito bancari o postali al portatore.
2.4 Canoni di locazione e settore dell’autotrasporto
Viene prevista, inoltre, l’abrogazione:
- dell’art. 12 co. 1.1 del DL 201/2011 convertito, ai sensi del quale, in deroga al limite allora previsto (999,99 euro), i pagamenti riguardanti canoni di locazione di unità abitative, fatta eccezione per quelli di alloggi di edilizia residenziale pubblica, dovevano essere corrisposti obbligatoriamente, quale ne fosse l’importo, in forme e modalità che escludevano l’uso del contante e ne assicuravano la tracciabilità anche ai fini della asseverazione dei patti contrattuali per l’ottenimento delle agevolazioni e detrazioni fiscali da parte del locatore e del conduttore;
- dell’art. 32-bis co. 4 del DL 133/2014 convertito, ai sensi del quale, al fine di assicurare la tracciabilità dei flussi finanziari finalizzata alla prevenzione delle infiltrazioni criminali e del riciclaggio del denaro derivante da traffici illegali, tutti i soggetti della filiera dei trasporti dovevano provvedere al pagamento del corrispettivo per le prestazioni rese in adempimento di un contratto di trasporto di merci su strada, di cui al DLgs. 286/2005, utilizzando strumenti elettronici di pagamento, ovvero il canale bancario attraverso assegni, bonifici bancari o postali, e comunque ogni altro strumento idoneo a garantire la piena tracciabilità delle operazioni, indipendentemente dall’ammontare dell’importo dovuto. Per le violazioni di tali norme avrebbero dovuto trovare applicazione le disposizioni dell’art. 51 co. 1 del DLgs. 231/2007, ai sensi del quale i destinatari del DLgs. “antiriciclaggio” che, nell’esercizio della propria attività professionale, hanno notizia di infrazioni alle disposizioni, tra le altre, in tema di limiti all’utilizzo del denaro contante, ne riferiscono entro trenta giorni alle competenti Ragionerie territoriali dello Stato per la contestazione e gli altri adempimenti previsti dall’art. 14 della L. 689/81.
Anche in tali casi, quindi, è operativa la disciplina di carattere generale recante, a decorrere dall’1.1.2016, la possibilità di pagare in contanti fino a 2.999,99 euro.
3 Professionisti e pos
I soggetti che effettuano l’attività di vendita di prodotti e di prestazione di servizi, anche professionali, erano tenuti – in base alla previgente disciplina – ad accettare pagamenti tramite carte di debito per importi superiori a 30,00 euro.
La legge di stabilità 2016:
- impone ai suddetti soggetti – e, quindi, anche ai professionisti – l’accettazione dei pagamenti non solo tramite carte di debito, ma anche con carte di credito (salvi i casi di oggettiva impossibilità tecnica);
- sopprime qualsiasi riferimento a eventuali importi minimi e precisa che i DM attuativi dovranno prevedere, accanto alle modalità e ai termini di attuazione della previsione normativa, anche le fattispecie costituenti illecito e l’importo delle relative sanzioni amministrative pecuniarie. Ne consegue che la richiesta di pagamento tramite carte di debito o di credito potrebbe intervenire anche per importi pari o inferiori a 30,00 euro (limite operativo fino al 31.12.2015 per effetto delle indicazioni contenute nel DM 24.1.2014).
Il divieto dell’utilizzo del contante è passato da ieri 1° gennaio da mille a 3mila euro. È la sesta volta che la misura cambia nel corso degli ultimi otto anni, con un’altalena in su e in giù, a dire il vero poco comprensibile, ma con lo scopo esplicito di contemperare le necessità di controllo della spesa, con quello di favorire l’aumento dei consumi.
L’intervento, di quest’anno, però, rispetto a quello degli altri anni è più limitato e quasi chirurgico. In effetti, il nuovo quadro normativo prevede:
il divieto di trasferimento di denaro contante o di libretti di deposito bancari o postali al portatore o di titoli al portatore in euro o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi (privati o operatori economici), quando il valore oggetto di trasferimento, è complessivamente pari o superiore a 3mila euro. Questo divieto non opera quando il trasferimento avviene con l’intervento di banche, Poste italiane, istituti di moneta elettronica e istituti di pagamento;
l’incremento del limite da 2.500 a 3mila euro per la negoziazione a pronti di mezzi di pagamento in valuta nello svolgimento dell’attività di cambiavalute;
il mantenimento della soglia di mille euro per la rimessa di denaro (money transfer) e per l’emissione di assegni bancari e postali senza indicazione del beneficiario (ovvero con girata libera) e senza la clausola di non trasferibilità.
Due gli interventi che dovrebbero favorire il ricorso dei consumatori a mezzi tracciabili di pagamento. Il primo consiste nell’ampliamento alle carte di credito dell’onere che incombe su imprese, esercenti al minuto e professionisti di accettare pagamenti effettuati tramite Pos. L’intervento del legislatore è all’articolo 15, comma 4 del Dl 179/2012. Tale disposizione prevede per imprese ed esercenti di accettare anche pagamenti effettuati attraverso carte di credito e di debito. L’obbligo (espressione utilizzata dal legislatore) non trova applicazione solo nei casi di oggettiva impossibilità tecnica. Il secondo consiste, in particolare per i pagamenti elettronici di importo contenuto (inferiori a 5 euro) nell’abbattimento delle commissioni bancarie ovvero nella riduzione delle stesse in ossequio ai principi imposti a livello di Unione europea dal regolamento 751/2015. L’adeguamento a tale normativa avverrà, per quanto riguarda le commissioni bancarie di carte di credito e di debito entro il 1° febbraio 2016 con un decreto che sarà emanato dal ministero dell’Economia.
